加強企業稅務管理的途徑探究

時間：2024-09-04 16:09:13 財務管理

加強企業稅務管理的途徑探究

　　隨著我國稅務政策的日趨完善，所有企業都希望能在遵守國家稅法的前提下，合法地減輕自己的稅收，顯然加強企業稅務管理是達到企業經濟效益利潤最大化目的的根本途徑。本文從加強企業稅務管理的重要性談起，然后詳細分析了當前企業稅務管理的現狀及其中存在的問題，在此基礎上，筆者結合一些成功的實踐，提出了進一步企業稅務管理的若干有效途徑。

　　一、加強企業稅務管理的重要性

　　加強企業稅務管理，可以有利于提高企業財務管理水平，有助于實現企業的各項財務目標，實現企業資源的合理配置。

　　(一)加強企業稅務管理有利于提高企業財務管理水平

　　企業在遵守稅法和相關會計法規有關規定的基礎之上，明確企業的業務流程和財務政策的規定，做好會計核算工作，進一步加強企業稅務管理，這樣才能有效降低企業的涉稅風險。如果企業沒能做好稅務管理的相關工作的話，一旦被稅務機關查到有偷稅或漏稅現象的話，將會受到嚴厲的制裁。因此，加強企業稅務管理有利于企業財務管理水平的提高。

　　(二)加強企業稅務管理有助于實現企業的各項財務目標

　　企業作為市場經濟主體，需要在市場環境的公平競爭機制下取得發展，無論是工業企業還是商業企業，其經營的最終目標就是為了盈利，所以企業的各項財務目標的制定也都是圍繞如何讓企業獲得更大的經濟效益進行的。而稅務管理工作作為一項可以有效降低企業的成本支出、增加企業盈利的方式。因此，加強企業稅務管理將有助于企業的各項財務目標的順利實現。

　　(三)加強企業稅務管理有助于實現企業資源合理配置

　　企業在精通和掌握以及正確理解國家的各項稅收政策的基礎上，通過加強企業稅務管理，可以進行合理的投資，通過科學的籌資和先進的技術改造，進而實現企業資源的優化和合理配置，進而提升企業的核心競爭力。因此，加強企業稅務管理有助于實現企業資源的合理配置和優化。

　　二、企業稅務管理的現狀及其中存在的問題

　　盡管各個企業都非常重視自身的稅務管理，但受限于各種因素，企業稅務管理現狀還不容樂觀，其中還存在不少問題。

　　(一)缺乏完善的納稅風險控制機制

　　當前不少企業的稅務管理觀念落后陳舊，這不僅使企業人員對稅法及相關稅務法規的認識不足，往往會由于認識上的誤區或政策差異受到稅務部門相關限制和制裁。同時盡管有些企業也在一直開展稅務管理工作，但其稅務管理中的稅務籌劃過多的注重在稅法允許范圍內進行技巧性的減少稅款，而不能進行企業財務的全部活動，缺少完善的風險控制機制，如果企業納稅籌劃方法被監管部門認定為偷漏或漏稅行為，那么企業所進行的稅務管理將會受到嚴厲的處罰。

　　(二)缺乏全面的稅務管理認識

　　當前不少企業在稅務管理上還存在一定的誤區，主要體現在如下幾個方面：首先，不少企業雖然把稅務籌劃看作稅務管理的一個重要方面，但它注重的僅僅是技巧和方法方面的內容，不能包括企業稅務管理的全部內容;其次，很多企業模糊了企業稅務管理與企業稅務籌劃的界限，把企業稅務籌劃等同于企業稅務管理，認為只要進行合理的稅務籌劃就能搞好稅務工作;最后，很多企業管理者認為企業稅務管理是納稅義務發生之后的事后管理，從而不能在企業生產經營的過程加強企業的稅務管理工作。

　　(三)缺乏有效的稅務管理手段

　　正是由于許多企業在進行稅務管理時模糊了稅務管理與稅務籌劃的界限，把二者等同起來認識，才致使企業進行稅務管理時所采用的手段相對單一，缺乏有效的稅務管理手段，以至于在如何最大限度地減少稅收方面，不能充分發揮稅務管理的預測與協調作用，使企業稅務管理難以實現其最大的經濟效用。

　　三、加強企業稅務管理的有效舉措

　　結合一些成功的實踐以及筆者自身多年的財務管理經驗，筆者認為可以通過如下一些途徑來進一步加強企業的稅務管理。

　　(一)完善企業稅務管理機制

　　我國稅法正在不斷完善，而且體系日益復雜，相應的監管力度也在不斷加強，所以僅依靠會計人員還不能很好的滿足企業稅務工作的發展需要。因此應在企業內部設置專門的稅務管理機構，并為這些機構配備專業技能和業務素質高的管理人員，在全面掌握稅務政策信息和各項稅收政策動態變化的情況下，對企業納稅進行統籌規劃，加強企業的稅務管理。重要的是，企業稅務管理部門還要定期對企業稅收情況進行科學全面的分析，建立健全企業稅務管理機制，使企業稅務走向合法化和規范化的發展之路。

　　(二)做好稅務管理基礎工作

　　企業的稅務日常管理工作表面上看似簡單，但實際上整個稅務管理工作作為企業開展經營活動的前提和基礎，是企業獲取納稅管理基礎信息的來源。做好日常稅務管理，可以使企業的各項涉稅行為規范合法，避免滯納金和罰金等違規現象的發生，同事還可以避免大額補稅給企業現金流造成的不利影響，從而減少企業不必要的支出和損失，提高企業的經濟效益。

　　(三)完善涉稅風險預防機制

　　涉稅風險不可避免和消除，但企業可以通過建立完善的涉稅風險預防機制，從而可以最大限度地把涉稅風險降到最低，涉稅風險預防機制的完善需要做好如下幾方面的工作：首先，企業稅務管理部門應加強對當前國家稅收政策的研究力度，防范在政策上給企業稅務帶來風險;其次，各企業應保持謹慎態度對待企業納稅籌劃，要合理選擇優惠的政策路徑;最后，企業稅務部門應在完善稅務管理內部控制措施后，通過收集行業內部進行數據信息的，對企業稅務進行評估，要及時了解企業內外的部稅務動態，維護企業自身的合法權益。

　　(四)進行合理有效的納稅籌劃

　　納稅籌劃作為企業稅務管理的一個重要方面，是提高企業經濟效益的重要手段。企業應在稅法允許的范圍內以獲取企業效益為目的，有效降低企業稅金等各種專項稅務活動，通過科學實施合理有效的納稅籌劃工作來確保企業的經濟利益。

　　四、結論

　　隨著當前企業外部經濟環境的不斷變化，企業對稅務管理問題日益重視，加強企業的稅務管理也是企業適應現代企業制度改革的客觀現實性需要。加強企業的稅務管理對強化企業法律意識，減輕企業稅負成本，優化企業產業結構以及企業的投資方向，提高企業整體經營管理水平，具有非常重要的現實意義

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