房地產的出納崗位職責

時間：2020-12-20 16:29:39 崗位職責

房地產的出納崗位職責

　　房地產的出納崗位職責有哪些？出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。以下是小編為您整理的房地產的出納崗位職責相關資料，歡迎閱讀！

房地產的出納崗位職責

　　房地產出納崗位職責(一)

　　一、崗位名稱：出納員

　　二、職責說明：

　　(一)辦理現金收付和銀行結算業務;

　　嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據有關人員審核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;

　　(二)庫存現金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現金,更不得任意挪用現金;

　　(三)嚴格控制簽發空白支票;

　　如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉賬支票,要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續;

　　(四)編制和保管會計記賬憑證;

　　根據審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;

　　(五)登記現金和銀行存款日記賬;

　　1、根據記賬憑證,逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬,做到日清日結。現金的賬面余額要同時及庫存現金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調節表",使帳面余額與對帳單上余額調節相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算;

　　2、出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;

　　(六)保管庫存現金和各種有價證券;

　　對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人;

　　(七)保管有關地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章;財務章、法人印章由財務經理負責保管。對于空白收據和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用注銷手續。

　　(八)完成領導交辦的其他工作。

　　三、直接上級――財務部經理

　　房地產出納崗位職責(二)

　　一.出納工作的具體流程

　　①出納的工作。

　　辦理銀行存款和現金領取。

　　負責支票，匯票，發票，收據管理。

　　做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

　　負責報銷差旅費的工作。

　　員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

　　員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發放。

　　②現金管理，現金庫存不超限額，不違反規定大額使用現金，登記現金日記賬

　　③現金收付。

　　現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現金送到銀行。

　　④不得“坐支”。

　　每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　⑤銀行賬處理。

　　登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

　　每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

　　保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

　　⑥報銷審核。

　　在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。

　　附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

　　支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

　　大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

　　支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

　　房地產出納崗位職責(三)

　　1.開現金支票去銀行提現(盡量不要超過5萬，例如49000就可以了，否則要扣手續費，但要看各家銀行的規定不同。在辦理各項手續之前，如果不清楚流程最好留下銀行柜臺電腦咨詢一下)。左邊小票給會計做帳。

　　2.公司有要付工程款或其他款項的，提供了公司銀行帳號的，開轉帳支票(附轉帳支票進帳單)去銀行匯出，進帳單第一聯銀行蓋章后收回，并附上轉帳支票左邊小票交會計做帳。

　　3.負責每日日常報銷，審核原始憑證的真實性、金額的準確性，見主管領導簽字后付款，蓋上“現金付訖”。(做仔細點，最好是刻枚“領款人簽名”的印章。有時報銷人和領款人是不一致的。)

　　4.次月初去銀行領取《銀行余額對帳單》。

　　5.每月待會計做完憑證后，登記現金日記帳及銀行日記帳，如銀行日記帳余額與銀行余額對帳單不符，填寫“余額調節表”。

　　6.每日盤點現金庫存與日記帳是否相符。

　　房地產出納崗位職責(四)

　　一、出納崗工作流程

　　(一)現金收付

　　1、收現

　　根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

　　管理費用崗(其他應收款)

　　銷售核算崗(貨款)

　　成本核算崗(加工費、材料款)

　　注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

　　(2)隨工資發放時代收代扣的'款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

　　2、付現

　　(1)費用報銷

　　審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

　　(2)人工費、福利費發放

　　憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋"現金付訖"圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現金存取及保管

　　每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

　　注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

　　(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

　　(二)銀行存款收付

　　1、銀收

　　(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

　　(2)其他項目收款

　　收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位

　　(3)貸款

　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

　　2、銀付

　　(1)日常性業務款項

　　根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證

　　——→材料核算崗(材料采購)

　　——→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

　　——→管理費用崗(管理部門用款)

　　——→銷售費用崗(銷售部門用款)

　　——→工資福利崗(工資兌現、福利)

　　——→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

　　注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

　　(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

　　(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

　　(2)打卡工資

　　根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉賬"圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗位

　　注：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。