2025直營門店財務管理制度范本（精選13篇）
在當下社會，很多場合都離不了制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。到底應如何擬定制度呢？下面是小編為大家整理的2025直營門店財務管理制度范本，希望對大家有所幫助。
直營門店財務管理制度 1
為了加強對公司店面資金和庫存商品的管理，使公司資金能更好的流通運轉以及確保公司店內的庫存商品的準確性，特制定此制度。
1：公司給店面500.00元備用金，以備找零周轉。
2：店鋪晚班人員在晚班下班之前結清當日貨款，并整理好各種單據，于次日上班1小時后將前日銷售款全額存入指定銀行。
3：當日貨款超過8000元時（含捌八仟元），當日存入指定銀行，其余貨款第二日上班1小時后全款存入銀行。
4：店鋪內零星開支由店長統一用備用金進行支付，月未到公司報帳，超過200元（含兩佰元）由店長提前兩天向公司財務申請，并經公司領導同意，出納方可支付。
5：店鋪收銀員要做到營業款和收銀小票金額一致，如人為原因造成現金短款，公司將根椐有關制度追究其責任人，并進行賠償。
6：銷售小票是公司收入的'標志，因此，銷售小票是聯號，更不得隨意撕毀。
7：當商品入店鋪時，店鋪導購根椐公司配貨出庫單進行數量型號等清點驗收，并確認無誤簽字。
8：每日核對銷售并檢查庫存，及時補貨，確保有足夠的產品供貨，每日填寫銷售日報表，方便定期檢查。
9：于每月月未進行庫存盤點，對滯銷貨、丟失、破損的貨品進行清理，將盤點結果及時整理并寫出盤點報告上交公司，查明其原因，經公司領導同意，財務方可進行調帳處理，做到帳實相符。
10：于每月月初將上月銷售和庫存月報及時傳遞公司財務，以便公司財務進行管理和核算。
11：店鋪內所有財物包括電腦、打印機、音箱、熨斗等所有財產物資，由店長進行清理并出具一份清單，落實到相關責任人，店面財產物資清單由店面保管一份，公司財務一份。
11：此規定一經發布，希望各門店遵守執行。
直營門店財務管理制度 2
一、目的
為了規范直營門店的財務管理，統一銷售收入的核算流程，特制定本規定。
二、貨品收發
直營子公司收到總部來貨，在ERP中開具發貨單，將總部發來貨品發往專賣店，專賣店店員清點完簽署“發貨單”，“發貨單”由店長和直營公司財務各自保管。
三、銷售小票
“銷售小票”由直營公司統一下發，由店長簽收，上面蓋有公司印章，并進行銷售小票登記備查。
“銷售小票”一式三聯（即：存根聯，財務聯，客戶聯）。在銷售商品時，店員開具銷售小票，顧客拿“財務聯”和“客戶聯”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認單價無誤后，收取顧客相應貨款。收款后，收銀員在“銷售小票（財務聯）”上簽字確認。“財務聯”由顧客交給店員據以提貨。根據實際情況，經報請公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯”，“財務聯”由顧客交店員據以提貨。
四、日清管理
每日閉店前店長根據銷售小票“財務聯”和收銀員核對當日銷售額和收款，做好“日結清單”，雙人簽字確認。
每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶；根據實際情況，經公司領導批準，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。出納到店面收款時，出納和店長核對當日銷售清單確認收款無誤開具當日收款收據，收款收據一式四聯，由出納和店長確認簽字，留客戶聯給店長（此聯由店長保管），其他由出納帶回公司保管。
“銷售小票（財務聯）”和“日結清單”由業務員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據每天的銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據公司規定的零售價銷售。
五、銷售確認
第二天“銷售小票（財務聯）”交公司財務做帳，財務按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售一致。
到月底要求每個直營店店長做一份進、銷、存、月報表和銷售金額匯總數，由公司財務經理根據公司出納每天匯總的`銷售款和店長做的銷售金額核對，做到了核對無誤。
直營店當月銷售金額及時開票確認收入，每月發貨、出庫單由業務員跟蹤，讓店長收貨后簽字，然后返回公司，由財務助理做好每月直營店進、銷、存明細臺賬，核對發貨款號明細和發貨數量明細。
六、月末盤點
每月店長安排員工根據帳目對貨品及時進行清點，發現缺失，串貨后分清責任并及時向公司書面說明進行備案；公司不定期安排人員抽盤，確保貨品安全。
直營門店財務管理制度 3
本制度規定了商超直營店面備用金、貨品、固定資產、費用、銷售等方面的具體流程和相關要求。
一、嚴格實行收支兩條線，嚴禁坐支
一旦發現給予當事人和責任人按坐支額1—2倍罰款。情節嚴重的追究法律責任。
二、銷售款管理
每月和商超結算銷售款后當天必須存入公司賬戶。
三、備用金的使用
1、建立備用金明細賬。備用金由各直營店店長負責。
2、備用金支出須在公司授權范圍內開支。次月5號之前將上月份費用備用金賬戶銀行流水快遞至總公司財務部備檔存放。
四、貨品管理
1、各店在貨品收到后，根據入庫單核對貨品數量及質量，辦理入庫手續，對于貨物數量不符、質量有問題情況須詳細列明，由負責人及時與公司總部聯系，并及時處理；并建立庫存商品明細賬。庫存商品明細賬由直營店店長負責。
2、每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點，負責人根據公司結算中心發來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。
3、月初對帳，把盤點表、銷售明細賬、對賬單進行一一相對。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤；并于每月7號之前必須把盤點表發送給公司財務一份。對于帳實不符的情況，找出差異原因，盤點情況由負責人向公司財務部匯報。
5、對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數量，經營銷部審查，報主管領導批準后，由店長負責發送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內回庫及時在ERP系統中做回庫的數據處理。
五、固定資產管理
1、直營店固定資產工作由店長負責管理，并建立固定資產臺賬。店長對固定資產臺賬的數據真實性負責。
2、負責店內固定資產的使用、維護、更新改造直至報廢、回收殘值的全過程；
3、固定資產購置，店內如需購置固定資產由店長向公司總部提交申請，經公司核實同意后，上報公司財務部進行賬務處理；
六、費用管理規定
1、各直營店必須建立建立費用明細賬。費用明細賬由店長負責，店長對費用明細帳數據真實性負責。并于每月3號之前把費用明細賬上報給總公司財務。
2、水電費、房租、國地稅、物業管理費、電話費、辦公費、工資、差旅費、交通費、招待費、廣告費、物流費及他費用等；電話費、水電費、國地稅、物流費等每月固定費用需憑正規有效發票采用實報實銷的方式進行報銷；其他費用必須持有效正規發票進行報銷。
3、費用申請。直營店各項費用以“備用金”的方式進行管理，每月核銷一次，房租、干洗費、廣告費、物業管理費等大額費用支付，需提交申請并附正規發票向公司申請款項，經公司審批同意直接匯款至業務單位賬戶。
4、費用的`審批流程。各項費用報銷，必須經直營店店長簽字，由店長每月三號之前將填制的費用報銷單并附帶原始單據發到總公司，經公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。
七、銷售管理
1、銷售時需經ERP系統做銷售處理并填制公司統一規定的銷貨票，銷貨票需連續編號，如有開錯，需用紅字標注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷貨票；并于每月5號之前把銷貨票寄到公司財務，并由公司財務統一保管。
2、各直營店必須建立銷售明細賬，并有店長負責管理。店長對其銷售明細帳數據真實性負責。店長當日銷售明細賬次日10點之前報給總部財務部負責人。
八、賬套管理
1、各直營店應分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產、備用金、銷售、費用等明細賬檔案。財務人員必須能夠通過系統遠程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。
2、各直營店店長對帳套的數據真實性負責。
公司會定期或不定期對店內貨品、備用金、費用、銷售進行全面或者部分盤點檢查。
直營門店財務管理制度 4
為適應公司管理要求，規范財務操作，根據公司財務工作現狀，并結合公司今后發展需要和財務管理需要。特制定如下管理制度。
一、公司各項財務收支管理原則
公司員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司目前處于初創階段，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取計劃管理和定額管理相結合的具體管理方式。
1、各項工程款項、材料設備款項、業務款項，必須由各職能部門每月按項目編制詳細的資金預算方案，報公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計劃。
2、各項辦公費用，由公司辦公室、財務部共同核定月度費用額度，報總經理審批。辦公室在定額范圍內按月編制計劃，并落實到各部門。財務部門按照審批后的有關計劃安排資金。
3、每月資金計劃，由各部門按照以下具體要求編制，財務部門在綜合各部門計劃的基礎上，匯總編制公司總的資金計劃：
（1）、工程款項、應按工程項目、合同項目及施工單位列出明細，由工程部門和預算部門編制
（2）、設備和材料款項。應按合同單位、工程項目等列出明細，由采購部門負責編制。
（3）、辦公費用。包括辦公費、水電費、車輛費用等。
（4）、工資。由人事部門會同財務部門統一編制。
（5）、固定資產購置。列出固定資產清單，并注明使用部門等。
（6）、低值易耗品購置。同固定資產購置要求。
（7）、業務招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。
4、預算報告的審批。
（1）、由使用或管理部門提出詳細的預算報告，經該部門主管認真核實。
（2）、財務部審核匯總。
(3)、報經總經理審批。
(4)、財務部安排資金和監督執行。
5、公司將另行單獨制定預算管理辦法。
二、用款制度
１、已列入當月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律先記入經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。
２、計劃外用款，需另補報告，報經公司領導批準后按審批意見執行。
３、超過50000元的大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
１、借款要求按照用款規定辦理有關手續。
２、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
３、借款在辦理完有關業務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。
４、前款不清，后帳不借。
５、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
１、市外差旅費報銷實行費用包干、超支不補、節約歸己的原則。
（１）、住宿費實行在標準范圍內，憑有效發票，實報實銷。
（２)、伙食補助、交通補助，按照定額標準據實發放。
實行包干后，審批人員嚴格按“定任務、定地點、定人數、定時間”的'“四定”原則執行，如遇特殊情況，需經原負責人批準方可報銷。
（3）、各部門在安排出差任務時，在定任務、定時間、定人員的基礎上，核定費用額度和借款金額。
２、凡不宜實行總額包干的出差任務由公司領導審定。
３、有關補助的具體規定：
（１）、自帶車出差的不予發放交通補助。
（２）、出差期間，如遇業務宴請，取消當天伙食補助。
4、市內交通費。因公市內辦事，交通費用據實報銷，并由財務部會同各部門負責人嚴格審核把關。
5、司機市內出車補助。
6、有關差旅費的具體標準另行制定。
直營門店財務管理制度 5
第一章總則
第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司財務部門的職能是：
（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
（四）監督公司財產的`購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務，做好分析、考核工作。
第四條公司財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第五條公司財務部有一名會計。在沒有專職總會計師之前，
第六條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章財務工作
第一條公司會計負責組織本公司的下列工作：
（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
（四）承辦公司領導交辦的其他工作。
第二條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
（五）認真執行現金管理制度。
（六）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
（七）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
（八）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
（九）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
第三章財務管理的基礎工作
一、財務工作管理
第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第三條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第四條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務。
直營門店財務管理制度 6
一、庫存現金管理
1、出納現金須日清月結、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現金盤點表》；
2、超過庫存限額的'現金（2000元）應及時存入銀行；
3、攜帶現金或支票往返銀行辦理業務需乘公司車輛或打車；
4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現金，不準白條抵庫，不準坐支現金，不準保存賬外公款，嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業務或直接接觸資金；
二、支票管理
1、須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務負責人進行簽字確認；
2、支票簽發應在《支票領用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內部經辦人、領取人、領取人電話等相關信息，領取人需親自簽字確認；
3、出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單；
三、日記賬管理
1、出納每日完成收付款業務后，即時登記現金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；
2、根據審核后蓋有“現金/銀行收訖”、“現金/銀行付訖”的現金/銀行收款憑證、現金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；
3、記賬內容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等；經濟業務的摘要以能夠清楚表述業務內容為度；
4、應逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；
5、每筆業務登記后均須結出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數。
直營門店財務管理制度 7
一、取得發票要求
1、收取的各類非定額發票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結算、抵扣憑證；
2、收取的各類發票應加蓋發票專用章，且發票專用章應清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致；
3、收取的各類發票，應根據發票上的`批注進行網上或其它方式的驗真；
4、取得各類非定額發票時，發票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發票種類及開具內容必須與業務內容保持一致。
二、費用報銷單的填列
1、報銷的項目類型需與后附發票保持一致；
2、報銷人、領款人、復核人、領導確認等需簽字齊全方可報銷；
3、發票項目為一批的需附發票清單；
4、當月費用需當月報銷，尤其不可出現費用報銷跨年現象（12月21后發生業務不在此范圍內）。
三、費用的分類
1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網絡通訊費、差旅費、業務招待費、交通費等；
2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關的其他費用。
3、財務費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續費，支票費用，利息費用等。
四、費用報銷流程
1、各項費用發生前需提報費用申請單（OA形式或紙質單據均可，需終審領導簽字同意方可發生該項費用）；
2、費用發生完成后，需憑領導簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規發票履行報銷手續，由會計審核，領導簽字確認，出納復合無誤后報銷（如網銀支付報銷單后需付網銀支付回單）。
五、差旅費審核要點
1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。
2、住宿費發票日期及天數是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發票是否為出差當地發票。
3、如在出差地發生業務招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。
六、業務招待費審核要點
1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關人員；
2、如發票為定額發票且報銷金額為整數（如伍佰元整），需提供相應水單。
七、借支或備用金的管理
1、如因業務需要需借支，填報借支單，經終審領導簽字同意，給予借支。
2、相應費用業務完成后一周內，履行報銷手續，歸還借支。
3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續扣減。如該員工離職，則扣減直屬領導工資。
4、部門的經常性、常規性業務支出可申請備用金。備用金申請單需終審領導簽字同意。
5、財務部出納需每月對部門備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。
6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。
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為了小區有個優美的環境，廣大業主得到更好地服務，便于物業公司更好地管理，將來開創更多更好的創收項目，現制定以下物業財務管理制度。
一、財務管理制度
1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務科負責本物業公司的經濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。
3、管理和控制物業公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導匯報。
4、遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
5、負責公司的各項資產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權責發生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出（如辦公費用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出（如固定資產的購置）。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣；會計記錄的'文字均使用中文；會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統一的會計制度的規定，并應及時向領導和有關部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫
三、現金管理制度
1、根據物業管理公司管理業務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現金必須在規定的范圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。
2、現金的使用范圍：
（1）支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
（2）支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。
（3）結算其他的零星支付款項。
（4）各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。
（5）不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。
（6）不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
四、支票管理制度
1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規定，不得簽發空白支票。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。
3、簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
五、財務支出規定及審批程序
1、財務支出規定
（1）因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規定的格式內容填寫后，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續。
（2）各業務經辦人對發生的各項費用，應在費用發生之日起一周內辦理報銷手續。
（3）報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》。《報銷單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，并將票據分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，經公司領導簽字同意后，辦理報銷手續。
（4）借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。
（5）借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續。
（6）外購材料物資應該將供應商出具的發票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。
（7）稅款、行政規費的支出可由經辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領導審批。
（8）所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發票的真實性負永久責任。
2、審批程序
業務經辦人—部門負責人（復核）—會計（審核）—審批人（批準）—出納（付款）
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為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度：
一、加強原始憑證管理，根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。
三、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。
四、編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
五、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
六、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。
七、根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
八、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。公司主管對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的.安全和完整。
九、加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
十、對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
十一、營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
十二、公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。
十三、加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
十四、企業對存放的各項產品必須進行定期或不定期的清查盤點。發現財產物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要及時進行處理，確保財產物資賬實相符和資金完整。
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一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務總監工作崗位職責
1、制定公司財務目標、政策及操作程序，并根據授權向董事長報告;
2、建立健全該公司財務系統的組織結構，設置崗位，明確職責，保障財務會計信息質量，降低經營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;
3、對該公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，并定期審核和計量公司的經營風險，采用有效的措施予以防范;
4、建立健全該公司內部財務管理、審計制度并組織實施，主持公司財務戰略的制定、財務管理及內部控制工作;
5、協調該公司同銀行、工商、稅務、統計、審計等政府部門的關系，維護公司利益;
6、審核財務報表，提交財務分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務指標，揭示潛在的經營問題
7、確保該公司財務體系的高效運轉;組織并具體推動公司年度經營計劃，包括對資本的需求規劃及正常運作;
8、根據該公司實際經營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務手段，確保公司最優資本結構;
9、依法審定公司的財會人員、審計機構人員的人事任免、晉升、調動、獎勵、處罰等工作;
10、完成總經理交辦的其他臨時工作。
（一）財務經理職責
1、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
3、負責管理公司的日常財務工作。
4、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
5、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
6、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
7、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
8、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
9、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
10、完成領導交辦的其他工作。
（二）會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的'整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（三）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
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一、流動資產管理
流動資產包括現金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。
二、現金管理
1.現金出納會計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關現金的管理規定。
要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續。
2.出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。
收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。
日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
3.有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發工資。
4.企業可根據業務大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。
5.企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。
6.現金出納是企業的資金結算中心，企業應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。
三、銀行存款管理
1.會計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的`關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
2.財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。
3.銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達賬項，出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
四、應收賬款管理
1.企業要根據經濟業務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統的以地名代替。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。
2.各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關領導。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
3.收回的賬款要及時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
4.企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
5.支付預付賬款必須有合同、協議書等書面文件，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協議書等有關材料。
6.本企業采用壞賬準備金制度，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。
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1、財務會計人員必須加強法制觀念，遵守和執行《中華人民共和國會計法》等各種法律財政法規，樹立為學校當家理財的思想，嚴格財務制度，堵塞漏洞，協助學校領導管理好財務開支。
2、規范經費開支，做到用款有計劃，專款專用，實行校長負責制的內部稽核制度，各用款部門嚴格執行經費定額指標。凡超定額指標者，不得報支。
3、嚴格報銷手續，報銷人員必須提供合法、完整、手續齊全的原始憑證，經會計人員審核后予以辦理。
4、私人一律不得借用公款，凡因公外參觀、學習、外調、購物，需要預支車旅費及臨時借款者，必須填寫預付款憑證，經校長批示方可借款，辦事結束后三天內來會計處報銷，結清原欠，前借未清原則上不辦理第二次預借。
5、凡到外地購買物品需要匯款者，應先填寫請匯單，由校長批準匯款，一旦發票、單據收到后立即前來報銷，不得拖延。
6、加強支票管理，嚴格領用支票審批制度，堅決不開空頭支票。
7、嚴格遵守現金管理制度，加強現金管理，收繳的.學雜費、書簿代辦費必須及時送交銀行，不得坐支。
8、規范收費工作，杜絕亂收費現象。
9、切實做好安全保衛工作，嚴格管理好支票、印章，確保資金安全。
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為了加強財務管理工作，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定以下集團公司財務制度。
第一章總則
第一條為了加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務管理和會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度，結合本集團的實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事業性質、企業化管理單位）和控股子公司（以下簡稱所屬企業）。
第三條集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。
第五條各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀；對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。
第七條集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。
第八條各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。
第二章集團公司財務管理機構及職責
第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司占有的集團資產實行統一管理。
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。
二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的`編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督；負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核；對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。
六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。
七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案并實施。
八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。
第三章所屬企業財務機構職責
第十條貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。
一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的內部經營考核體系。
二、集團所屬各企業實行預算管理。
（1）每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
（2）2月中旬上報正式預算案。
（3）各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。
（4）上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必須經集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。
六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批準。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批準，企業不得隨意核銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規定》辦理。
八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。
十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。
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