會計電算化管理制度

時間：2022-02-01 14:02:02 制度

會計電算化管理制度4篇

　　在日常生活和工作中，很多地方都會使用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編幫大家整理的會計電算化管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

會計電算化管理制度4篇

會計電算化管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為推動本公司會計電算化發展，規范會計電算工作，按照財政局的有關要求，特制定本制度。

　　第二條本辦法適用范圍：本公司。

　　第三條會計電算化管理內容包括崗位設置、發展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實施工作。

　　第二章崗位設置及職責

　　第四條各單位應根據工作及人員情況，設專職或兼職人員負責會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。

　　第五條電算專管員必須精通財會業務，并且負責以下工作：

　　一、制定本單位會計電算化管理辦法;

　　二、監督會計電算化有關管理制度的執行情況;

　　三、對財會軟件進行日常維護;

　　四、保證計算機軟件和硬件的財產安全;

　　五、控制會計軟件的運行;

　　六、對操作人員進行日常管理;

　　七、負責財會軟件的學習、應用和推廣;

　　八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。

　　第六條各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會計業務無關人員，沒有經過上機培訓人員不得作為操作人員。

　　第七條操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會軟件，發現問題及時上報，不得自行修改。

　　第八條操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權操作。

　　第三章電算記賬的規則

　　第十條嚴格按照財務制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關統一規定，進行業務處理。

　　第十一條總公司對財會軟件的使用實行統一管理，未經總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。

　　第十二條總公司負責設置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。

　　第十三條為確保電算記賬準確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。

　　第十四條記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會計檔案保存。

　　第十五條出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。

　　第十六條已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。

　　第十七條存在計算機軟盤或硬盤內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會計檔案妥善保存，并應留有副本。

會計電算化管理制度2

　　一、財務機房管理

　　為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。

　　1、只有財會室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經領導批準的業務。

　　3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。

　　5、為保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。

　　6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　　（一）、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之后發現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

　　3、審核員只具有審核權。

　　4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。

　　（二）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員核實；

　　2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；

　　4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　　（一）、軟件管理

　　計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計核算軟件基本功能規范》的要求。

　　2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意后登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商反映，征求解決辦法。

　　（二）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統的整個生命周期，不斷重復出現，直到系統過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統維護人員實施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

會計電算化管理制度3

　　為提高企業財會效率，進而提高企業的經濟效益，嚴格執行財政部頒發的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　1、崗位責任制

　　在系統運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據會計業務量要求和會計數據處理方式不同，可設以下崗位：

　　A、會計主管：

　　（1）負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發展規劃、配合計算機人員研制相關的系統開發、會計軟件系統的日常應用、崗位監督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。

　　（2）負責制訂會計崗位責任制，并協調管理各崗位員工的工作。

　　（3）制訂會計電算化的各項管理制度。

　　（4）負責整個系統正常運行、應用軟件資源的調配、系統故障及時處理。

　　B、系統操作員：

　　（1）負責會計核算所需數據，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

　　（2）打印輸出各種帳簿、報表等。

　　（3）做好數據備份工作。

　　C、憑證審核員：

　　（1）對手工計算編制的計帳憑證審核。

　　（2）負責計帳、結帳工作。

　　（3）負責報表的編制工作。

　　（4）做好數據的備份工作。

　　D、會計檔案：

　　（1）負責有關系統軟盤、數據軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

　　2、操作管理制度：

　　（1）操作員應經過系統培訓后才能上崗。

　　（2）應經會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。

　　（3）嚴格按系統說明完成每一步工作。

　　（4）若出現故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現系統引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。

　　（5）應至少一個月備份一次數據，以防數據丟失。

　　（6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。

　　3、機房管理制度：

　　（1）未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。

　　（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。

　　（3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。

　　（4）嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。

　　（5）應保持計算機清潔。

　　（6）計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。

　　4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：

　　若硬件出現故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。

　　軟件維護包括：

　　（1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。

　　（2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。

　　（3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。

　　（4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。

　　5、有會計檔案管理制度：

　　會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：

　　（1）會計電算化軟件的文檔資料的保存。

　　（2）定期備份核算數據軟件的保管。

　　（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。

　　（4）全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。

　　（5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。

會計電算化管理制度4

　　一、金計電算化崗位責任

　　根據《會計電算化工作范》的規定,結含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:

　　(一)電算主管位:負責協調計算機及會計數件系統的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網絡會計款件的單位應設立此崗位。

　　(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數據處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。

　　(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。

　　實施會計電算化過程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位,可在保證會計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據實際需要對上述給出的崗位進行適當合并。

　　二、會計電算化作管理

　　根據《會計電算化工作規范》的規定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內容包括：

　　(一)操作人員的工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件；

　　（二）預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設置此項功能);

　　(三)操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;

　　（四)必要的.上機操作記錄制度。應根據本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

　　三、計算機硬件、軟件和數據管理

　　根據《會計電算化工作規范》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：

　　(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生等)；

　　(二)會計數據和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質存放的數據要保存雙備份等);

　　(三)修改會計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數據的連續和安全，并應由有關人員進行監督等);

　　(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施,保證會計數據的完整性；