財務發票管理制度

時間：2023-03-05 16:59:24 制度

財務發票管理制度（通用12篇）

　　在社會發展不斷提速的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的財務發票管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務發票管理制度（通用12篇）

　　財務發票管理制度篇1

　　一、為加強票據管理，規范票據業務，明確管理責任，特制定本制度。

　　二、財務票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。

　　三、財務票據的領購、保管、核銷業務由專人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業務，經財務總監指定的會計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領用后由領用人保管，領用的收據由出納包管。

　　四、財務票據應存放于保險箱內，有專人妥善保管。財務印章與銀行票據應由財務總監與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。

　　五、辦理有關票據業務必須財務總監審核，出納員根據審核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時應開具收據。

　　六、銀行票據、收據必須順號簽發，作廢時應加蓋專用的`作廢章。作廢票據不得缺聯少頁，已開出的作廢票據，由票據開具人員負責收回。

　　七、票據開具時候應該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規范、項目名稱準確，規范單據填寫正楷，字跡清晰；單據在填寫過程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。

　　八、出納收到銀行票據時，應認真審核，及時入賬，對不合規票據及時向財務總監反映，由財務總監確定解決方案。

　　九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。

　　十、票據管理人員應建立備查登記簿。發生有關票據行為時，應及時登記備查簿。

　　十一、財務人員在發現票據遺失、票據出錯和票據不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務總監應向公司總經理匯報。

　　十二、票據保管人員調動工作或離職時，應編制票據移交明細表，在財務總監的監督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監督人和后任財務人員在交接明細表上簽名確認。

　　十三、本規定適用于所有財務人員，如有違反究其相關責任。

　　財務發票管理制度篇2

　　為了加強財務管理，提高科學理財水平，嚴肅財經紀律財，保障全所工作的.順利開展，特制定本制度。

　　一、認真學習《會計法》等相關財務管理法規、制度，財務電算化業務知識。

　　二、嚴格貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持原則，把好收支關。

　　三、按照收支兩條線的規定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。

　　四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經濟核算，提高資金使用效益。

　　五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節約，反對鋪張浪費等不良現象。

　　六、單位一切費用支出，經所領導核準，經辦人簽名，所長簽字方可報銷。

　　七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數量、單價、金額不符、經辦人未簽字，拒絕支付。

　　八、每月按時向所長提供財務收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。

　　九、銀行賬戶要完全符合開設賬戶的規定，財務預留印鑒由財務人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規定裝訂歸檔，妥善保管。

　　十、建立、健全固定資產管理工作。定期進行固定資產盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關規定處理。

　　十一財務人員相互協作配合，因工作需要購買、招待等經所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務，做好后勤保障工作。

　　財務發票管理制度篇3

　　一、為了加強票證管理，進一步規范和正確使用票證，特制定本制度。

　　二、票證是有價證據，有利于保護合法經營，強化管理手段，規范經營行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專人負責專人發放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應。

　　三、嚴格票據發放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。

　　四、開據票據必須按項目填寫清楚，嚴格執行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。

　　五、處罰票據嚴格執行收支兩條線規定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。

　　六、票據作廢必須所長簽字同意，財務股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關。

　　七、營運證工本費收取嚴格執行有關政策，嚴禁發放人情證。

　　八、財務股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領票據繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據核繳收回入庫，發現問題要如實向領導匯報，以便及時處理。

　　九、因工作需要，票管員發生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。

　　十、對不遵守、不執行票證管理制度的，視其情節輕重，給予以下處分：(1)開票不規范、票據管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開人情票、發人情證等造成輕微經濟損失(損失額小于100元)的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價值計算)20%的經濟處罰；給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的`經濟處罰，并責令在全所大會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的；撤消站(隊)負責人及票管人員職務，并給予黨、政紀處分；(4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及貪污金額2倍以上的經濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關，堅決依法處理。

　　財務發票管理制度篇4

　　第一條為了加強票據管理，維護金融秩序，根據《中華人民共和國票據法》(以下簡稱票據法)的規定，制定本辦法。

　　第二條在中華人民共和國境內的票據管理，適用本辦法。

　　第三條中國人民銀行是票據的管理部門。

　　票據管理應當遵守票據法和本辦法以及有關法律、行政法規的規定，不得損害票據當事人的合法權益。

　　第四條票據當事人應當依法從事票據活動，行使票據權利，履行票據義務。

　　第五條票據當事人應當使用中國人民銀行規定的統一格式的票據。

　　第六條銀行匯票的出票人，為經中國人民銀行批準辦理銀行匯票業務的銀行。

　　第七條銀行本票的出票人，為經中國人民銀行批準辦理銀行本票業務的銀行。

　　第八條商業匯票的出票人，為銀行以外的企業和其他組織。

　　向銀行申請辦理匯票承兌的商業匯票的出票人，必須具備下列條件：

　　(一)在承兌銀行開立存款賬戶；

　　(二)資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來源。

　　第九條承兌商業匯票的銀行，必須具備下列條件：

　　(一)與出票人具有真實的委托付款關系；

　　(二)具有支付匯票金額的可靠資金。

　　第十條向銀行申請辦理票據貼現的商業匯票的持票人，必須具備下列條件：

　　(一)在銀行開立存款賬戶；

　　(二)與出票人、前手之間具有真實的交易關系和債權債務關系。

　　第十一條支票的出票人，為在經中國人民銀行批準辦理支票存款業務的銀行、城市信用合作社和農村信用合作社開立支票存款賬戶的企業、其他組織和個人。

　　第十二條票據法所稱"保證人"，是指具有代為清償票據債務能力的法人、其他組織或者個人。

　　國家機關、以公益為目的的事業單位、社會團體、企業法人的分支機構和職能部門不得為保證人；但是，法律另有規定的除外。

　　第十三條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的`簽名或者蓋章。

　　銀行本票上的出票人的簽章，為該銀行的本票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

　　銀行匯票專用章、銀行本票專用章須經中國人民銀行批準。

　　第十四條商業匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

　　第十五條支票上的出票人的簽章，出票人為單位的，為與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章；出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。

　　第十六條票據法所稱"本名"，是指符合法律、行政法規以及國家有關規定的身份證件上的姓名。

　　第十七條出票人在票據上的簽章不符合票據法和本辦法規定的，票據無效；背書人、承兌人、保證人在票據上的簽章不符合票據法和本辦法規定的，其簽章無效，但是不影響票據上其他簽章的效力。

　　第十八條票據法所稱"代理付款人"，是指根據付款人的委托，代其支付票據金額的銀行、城市信用合作社和農村信用合作社。

　　第十九條票據法規定可以辦理掛失止付的票據喪失的，失票人可以依照票據法的規定及時通知付款人或者代理付款人掛失止付。

　　失票人通知票據的付款人或者代理付款人掛失止付時，應當填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應當記載下列事項：

　　(一)票據喪失的時間和事由；

　　(二)票據種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；

　　(三)掛失止付人的名稱、營業場所或者住所以及聯系方法。

　　第二十條付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書，應當立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。

　　第二十一條付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書前，已經依法向持票人付款的，不再接受掛失止付。

　　第二十二條申請人申請開立支票存款賬戶的，銀行、城市信用合作社和農村信用合作社可以與申請人約定在支票上使用支付密碼，作為支付支票金額的條件。

　　第二十三條保證人應當依照票據法的規定，在票據或者其粘單上記載保證事項。保證人為出票人、付款人、承兌人保證的，應當在票據的正面記載保證事項；保證人為背書人保證的，應當在票據的背面或者其粘單上記載保證事項。

　　第二十四條依法背書轉讓的票據，任何單位和個人不得凍結票據款項；但是，法律另有規定的除外。

　　第二十五條票據法第五十五條所稱"簽收"，是指持票人在票據的正面簽章，表明持票人已經獲得付款。

　　第二十六條通過委托收款銀行或者通過票據交換系統向付款人提示付款的，持票人向銀行提交票據日為提示付款日。

　　第二十七條票據法第六十二條所稱"拒絕證明"應當包括下列事項：

　　(一)被拒絕承兌、付款的票據的種類及其主要記載事項；

　　(二)拒絕承兌、付款的事實依據和法律依據；

　　(三)拒絕承兌、付款的時間；

　　(四)拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。

　　票據法第六十二條所稱"退票理由書"應當包括下列事項：

　　(一)所退票據的種類；

　　(二)退票的事實依據和法律依據；

　　(三)退票時間；

　　(四)退票人簽章。

　　第二十八條票據法第六十三條規定的"其他有關證明"是指：

　　(一)醫院或者有關單位出具的承兌人、付款人死亡的證明；

　　(二)司法機關出具的承兌人、付款人逃匿的證明；

　　(三)公證機關出具的具有拒絕證明效力的文書。

　　第二十九條票據法第七十條第一款第(二)項、第七十一條第一款第(二)項規定的"利率"，是指中國人民銀行規定的流動資金貸款利率。

　　第三十條有票據法第一百零三條所列行為之一，情節輕微，不構成犯罪的，由公安機關依法予以處罰。

　　第三十一條簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

　　第三十二條金融機構的工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反票據法和本辦法規定的票據予以承兌、付款、保證或者貼現的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過、撤職或者開除的處分；造成重大損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第三十三條票據的付款人對見票即付或者到期的票據，故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內每日票據金額0.7‰的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過、撤職或者開除的處分。

　　第三十四條違反中國人民銀行規定，擅自印制票據的，由中國人民銀行責令改正，處以1萬元以上20萬元以下的罰款；情節嚴重的，中國人民銀行有權提請有關部門吊銷其營業執照。

　　第三十五條票據的格式、聯次、顏色、規格及防偽技術要求和印制，由中國人民銀行規定。

　　中國人民銀行在確定票據格式時，可以根據少數民族地區和外國駐華使領館的實際需要，在票據格式中增加少數民族文字或者外國文字。

　　第三十六條本辦法自20xx年10月1日起施行。

　　財務發票管理制度篇5

　　第一條為了加強和控制企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》和《內蒙古自治區發票管理暫行辦法》，結合公司的具體情況制定本辦法。

　　第二條建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記，已備查錄。

　　第三條對于已購入的.各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

　　第四條禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發票的，必須及時向企業領導報告情況，并由企業出面向稅務機關登記備案。

　　第五條開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

　　第六條凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

　　第七條使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。

　　第八條公司財務經理應定期對各企業發票使用情況進行檢查。

　　第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個人進行相應的處罰。

　　一、不按本辦法規定保管、使用發票的，扣責任人10元。

　　二、轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人10元。

　　三、丟失發票后未及時向企業領導報告的，扣責任人10元。

　　四、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人10元。

　　五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

　　財務發票管理制度篇6

　　一、各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字。

　　二、不準轉借、轉讓發票：發票只準本單位的開票人按規定用途使用。

　　三、發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回。

　　四、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。

　　五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

　　六、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　七、使用發票的`部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

　　八、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。

　　九、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

　　十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。

　　財務發票管理制度篇7

　　一、公司設有保險柜、防盜門、并設有專人看管，堅決做到發票不丟失。

　　二、公司指派專人購買發票，保管發票。

　　三、公司堅決做到發票不亂開，亂畫。

　　四、開發票人不得以任何形式虛開，套開發票。

　　五、公司如有發票丟失情況應立即向當地稅務機關和公安報案

　　六、公司會計應每月定期或不定期的對發票進行檢查，以免發生意外。

　　七、公司會計、出納應及時學習發票管理法規。

　　八、公司會計、出納應認真學習、遵守《中華人民共和國發票管理法》。

　　財務發票管理制度篇8

　　為了更好地加強發票管理制度和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的發票管理規定，結合我公司實際情況，特制定如下制度：

　　一、本公司的發票由專人負責領取、開具、保管及諸項業務，非發票管理人員不得代辦有關發票業務。

　　二、開具發票必須按規定的'時限、順序、逐欄、全部聯一次性如實開具，內容真實，字跡清楚。

　　三、不得轉借、轉讓、涂改、代開專用發票，不得拆開本使用專用發票，不得擴大專用發票使用范圍，不得跨規定的使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票。

　　四、填開發票必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。

　　五、必須按規定妥善存放、保管專用發票，不得放置在不安全地方。

　　六、已經開具的發票存根應按稅務機關的規定存放和保管，不得擅自損毀，應當保存五年，保存期滿，報經稅務機關批準后銷毀。

　　七、在使用發票過程中，如不慎丟失、損毀，應于丟失當日（24小時內）書面報告主管稅務機關，并接受稅務機關的處理。

　　八、虛心接受稅務機關依法檢查，如實反映發票的領、用、存情況，并提供有關資料，不得拒絕、隱瞞。

　　財務發票管理制度篇9

　　第一條本辦法所稱發票包括：

　　（一）增值稅專用發票；

　　（二）由稅務部門統一印制的各類普通發票；

　　（三）外購或自制的各類收款收據。（視同發票管理）。

　　第二條公司使用的各類發票，由公司財務部集中統一管理。財務部指定專人負責發票的.日常管理工作（下稱發票管理員）。發票管理員的主要職責：

　　（一）負責統一向稅務機關申請購買發票、并建立登記臺帳，分類登記發票種類及起至號碼和領用人等；

　　（二）按規定開具發票；

　　（三）按規定發放發票；

　　（四）妥善保管發票；

　　（五）檢查公司各有關部門的發票使用情況；

　　（六）協調、監督與發票有關的其他事宜。

　　第三條各類發票由公司財務部發票管理員統一保管、開具。

　　第四條公司各部門所有收費業務，，均應向交款人開具發票或收據，所收款項應全額上交公司財務部，由財務部集中統一核算。

　　第五條發票的書寫必須清楚、工整、不得涂改。發票上必須列明客戶名稱、稅務登記號碼、填發日期、銷售商品名稱、數量和單價及價稅分開的金額，大小寫必須一致，（具體的填寫要求以稅務部門的規定為準）。

　　第六條發票在填寫過程中如有錯誤，應即行作廢。作廢的發票必須各聯齊備，已撕下的發票聯應及時用膠水粘回原處，每聯須加蓋作廢章，并在發票封面上注明作廢發票的號碼。

　　第七條發票使用人，應嚴格按照《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》等有關規定使用發票。若發生違反發票管理規定的行為，將按照“誰違反、誰負責”的原則，追究當事人及有關領導人的責任。

　　第八條發票管理人員應積極配合稅務部門和注冊會計師對發票管理方面的審查驗證。

　　財務發票管理制度篇10

　　為規范員工操作，對發票進行嚴格管理，有效控制發票開據情況，特制定以下發票管理制度，望前臺員工嚴格執行。

　　一、發票備用

　　1、前臺發票實行備用金管理制，即前臺發票每日標準額度為10000元。

　　2、該金額已足夠平日散客開據發票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發票，由財務處直接給團隊開據發票。

　　二、發票開據登記

　　1、客人在前臺辦理退房手續時主動提及開據發票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發票。

　　2、在結賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發票，則在結賬單備注欄上注明(未開票)字樣，則不用客人簽字。

　　3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。

　　4、若客人開據發票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發票則結賬單上只會有客人的一個簽字。

　　5、前臺接待應將開了發票和不開發票的結賬單分開存放，以便財務核對。

　　6、在發票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手人。

　　三、發票金額核對

　　每日收銀箱內剩余的`發票金額加上發票開據登記表上的金額應必須等于10000元。

　　四、發票補充

　　1、財務部每日早上應派專人到前臺對發票進行核對和補充。

　　2、清點收銀箱剩余發票的金額，然后加上發票開據登記表上的金額是否為10000元。

　　3、把已開據發票的結賬單拿出來再次核對金額。

　　4、將已開據發票的總金額補給前臺。

　　5、將已補充發票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。

　　五、任何人若將酒店發票據為已有，處以xx年元罰款，并開除。

　　本制度自通知之日立即執行。

　　財務發票管理制度篇11

　　企業為了更好地加強發票的管理和財務監督，保障稅收收入，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的發票管理規定，結合企業各自的實際情況，都會制定相應的發票管理制度：

　　一、發票領購

　　發票領購由專人負責，持"辦稅員證"；填制準確、完整并加蓋公章的"購領發票申請單"及尚未繳銷的舊發票，根據實際需要的種類、數量領購。

　　二、發票保管

　　（一）必須選擇有安全保障措施的發票存放場所，并按照檔案管理有關規定進行存放。

　　（二）必須按照規定認真填制"購領發票申請單"、"發票使用明細表"、"發票領用存月報表"。

　　（三）不得丟失、損（撕）毀發票。如果發生丟失，必須于丟失的當天書面報告稅務局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

　　（四）發票的基本聯次（存根聯、發票聯、抵扣聯、記帳聯）及相關資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經稅務機關檢查后方可銷毀。

　　三、發票使用

　　（一）發票領用時加蓋"發票專用章"。

　　（二）開具的發票必須符合下列規定：

　　1、字跡清楚。

　　2、不得涂改。

　　3、項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱欄"分上下兩行填寫，必要時可劃出該欄的上下橫線。

　　4、票、物相符，開廣州發票，票面金額與實際收取的金額相符。

　　5、各項目內容正確無誤，代理開發票。如填寫有誤，應另行開具。錯票必須一式幾聯同時作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發票的所有聯次全部保存在發票原有位置。如發票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。

　　6、小寫合計數前用"￥"符封頂，大寫合計數前用""符封頂。

　　7、全部聯次一次填開，上下聯的內容和金額一致。

　　8、在發票聯左下方加蓋"發票專用章"，印制清晰、完整。

　　9、購貨單位與付款單位必須一致。

　　10、勞務名稱僅限營業執照上注明的`經營范圍。

　　11、按規定時限開具發票。

　　（1）采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為勞務提供的當天。

　　（2）勞務和款項同時發生的，為收到貨款的當天。

　　（3）采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。

　　（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當天。

　　12、發票順序依次填開，不得拆本使用發票。

　　13、未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發票，開東莞發票。

　　14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開或替其他單位或個人開發票。

　　15、開具發票后，發生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：

　　（1）如果未將記帳聯作帳務處理，應在發票聯及有關存根聯、記帳聯上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯后面，作廢票處理。

　　（2）如果已將記帳聯做了帳務處理，應開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的記帳聯撕下作為抵減當期收入的憑證，存根聯和發票聯不得撕下。將從購買方收回的原發票聯粘貼在紅字發票聯后面，并在上面注明原發票記帳聯和紅字發票記帳聯的存放地點，[url=家教收入和辦培訓班收入如何繳稅—普道咨詢[/url]，作為開具紅字發票的依據。

　　另外，屬于銷售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開發票。

　　（3）在購買方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務處理，發票聯無法退回的情況下，按下列要求處理：

　　要求購買方向其主管稅務機關申請并取得加蓋主管稅務機關印章的進貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開具紅字發票的合法依據。

　　在收到購買方寄來的證明單后，根據證明單向購買方開具紅字發票。紅字發票的存根聯、記帳聯作為扣減當期收入的憑證，其發票聯作為購買方抵減費用的憑證。

　　四、發票繳銷

　　1、整本發票填開完畢后，開票員按照發票封面（封底）內容要求如實填寫。

　　2、及時登記發票使用明細表。

　　財務發票管理制度篇12

　　一、填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章。各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。

　　二、開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的.，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　三、使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理。

　　四、增值稅發票的有關特殊規定，按有關相應的規定執行。

　　五、如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

　　六、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。

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