建筑工程工地財(cái)務(wù)制度
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的建筑工程工地財(cái)務(wù)制度，希望對(duì)大家有所幫助。
建筑工程工地財(cái)務(wù)制度1
一、凡是購(gòu)進(jìn)的各種材料及其物品必須持購(gòu)物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購(gòu)入庫(kù)單或者非入庫(kù)材料用品報(bào)銷審批單，到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。當(dāng)日事項(xiàng)當(dāng)天報(bào)賬，最遲不得超過(guò)三天。
二、建筑材料采購(gòu)實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元）。采購(gòu)計(jì)劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當(dāng)前款項(xiàng)及賬目。
三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購(gòu)入庫(kù)單，項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
四、大宗材料出庫(kù)使用時(shí)，施工員（工長(zhǎng)）根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測(cè)算各種材料的用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現(xiàn)場(chǎng)存量），填制施工材料出庫(kù)單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
五、不需要入庫(kù)的一次性使用的零星修理費(fèi)、管理物品、間接材料及其他非入庫(kù)用品須填報(bào)《非入庫(kù)材料用品報(bào)銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購(gòu)人、使用單位（人）經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)銷。
六、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級(jí)分類，按月查驗(yàn)。
七、建筑機(jī)械設(shè)備、檢測(cè)儀器和項(xiàng)目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，其正常維護(hù)、維修的費(fèi)用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長(zhǎng)和項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)以后直接列入維修費(fèi)用。
八、施工員（工長(zhǎng)）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)零星用工和外來(lái)機(jī)械臺(tái)班要做好現(xiàn)場(chǎng)工作記錄，每項(xiàng)工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據(jù)，連同現(xiàn)場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。
九、各分包施工隊(duì)（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺(tái)班核算單每月25日到30日到財(cái)務(wù)部門對(duì)賬，辦理內(nèi)部往來(lái)手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。
十、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊(duì)（班組）在完成已完成工程量后填報(bào)撥款申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財(cái)務(wù)往來(lái)手續(xù)（施工隊(duì)負(fù)責(zé)人出具收據(jù)），支付工程款。
十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專業(yè)承包、項(xiàng)目分包、勞動(dòng)承包隊(duì)伍、其他項(xiàng)目部）、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財(cái)務(wù)往來(lái)票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對(duì)一次。要求倉(cāng)庫(kù)保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫(kù)憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計(jì)報(bào)表、庫(kù)存材料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計(jì)表）
十三、出納人員要日清月結(jié)。及時(shí)清理和傳遞票據(jù)，達(dá)到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫(kù)存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫(kù)。
十四、財(cái)務(wù)部門在30日前向工程計(jì)劃部門索取下個(gè)月工程計(jì)劃單，結(jié)合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)總公司和集團(tuán)作為指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)和考核的重要依據(jù)。
十五、會(huì)計(jì)核算每月終了后5日內(nèi)向總公司和集團(tuán)上報(bào)資金平衡表、費(fèi)用支出與計(jì)劃對(duì)比表、建筑材料使用與計(jì)劃對(duì)比表、財(cái)務(wù)分析表及其附屬資料。
建筑工程工地財(cái)務(wù)制度2
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，完善財(cái)務(wù)管理體系，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條 項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的依據(jù)和原則
（一） 會(huì)計(jì)核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
（二） 記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。
（三） 記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為記價(jià)原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
（一） 做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全核算體系，做好項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目成本控制、竣工決算工作。
（二） 做好項(xiàng)目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
（三） 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，按期編制基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書。
第四條 項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理是項(xiàng)目建設(shè)的一個(gè)主要方面，項(xiàng)目相關(guān)部門要認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度辦事。
第二章 項(xiàng)目建設(shè)管理
第五條 項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制
第六條 項(xiàng)目建設(shè)要認(rèn)真做好概預(yù)算審核，土建工程項(xiàng)目施工、設(shè)備采購(gòu)、以及與之配套的項(xiàng)目監(jiān)理必須實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)制度，嚴(yán)格遵守合同管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行中標(biāo)價(jià)格。
第三章 項(xiàng)目建設(shè)成本核算及控制
第七條 建設(shè)成本是建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，加強(qiáng)成本核算和管理對(duì)于強(qiáng)化基本建設(shè)投資管理，節(jié)約建設(shè)資金，提高投資效益，防止項(xiàng)目建設(shè)超規(guī)模，超概算具有重要作用。它是指計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一、建筑安裝工程投資核算
（一）建筑安裝工程投資是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，具體內(nèi)容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設(shè)備附著物支出。
3、防空，地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對(duì)工作現(xiàn)場(chǎng)原有建筑物和障礙物的拆除、場(chǎng)地平整支出，工程完工后建筑場(chǎng)地的清理和綠化工程支出。
（二）公司付給施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來(lái)款處理。
（三）根據(jù)施工企業(yè)按進(jìn)度提供的發(fā)票或經(jīng)有權(quán)審核單位審核后的工程結(jié)算單計(jì)入建筑安裝工程投資支出。
二、設(shè)備投資核算
（一）設(shè)備投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種設(shè)備的實(shí)際成本，包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備、為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不移固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本。
（二）不需要安裝的設(shè)備和工具、器具購(gòu)入時(shí)，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù)還是直接交付使用，都直接計(jì)入設(shè)備投資支出。
（三）需要安裝的設(shè)備購(gòu)入后，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù)，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計(jì)入設(shè)備投資支出：
1、設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成。
2、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3、設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場(chǎng)，驗(yàn)收完畢，吊裝就位并安裝。
（四） 對(duì)列入房屋、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備，如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明，煤氣等設(shè)備，出庫(kù)安裝時(shí)，不能計(jì)入設(shè)備投資支出。
（五） 需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費(fèi)用，不能作為設(shè)備投資支出。
三、待攤投資核算
待攤投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出，按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出，具體內(nèi)容為：
1、建設(shè)單位管理費(fèi)用。具體內(nèi)容為：工資及津貼、養(yǎng)老及其他社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅及其他管理費(fèi)用。
2、土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)。包括劃撥方式取得土地使用權(quán)而支付的土地補(bǔ)償費(fèi)、附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)、遷移費(fèi)等。
3、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。包括自行組織力量或委托勘察設(shè)計(jì)單位進(jìn)行水文地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)，在規(guī)定的范圍和內(nèi)容中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
4、研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)。為建設(shè)項(xiàng)目提供或驗(yàn)證設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)、資料進(jìn)行必要的研究試驗(yàn)以及按照設(shè)計(jì)規(guī)定在施工過(guò)程中必須要進(jìn)行試驗(yàn)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
5、可行性研究費(fèi)。項(xiàng)目建設(shè)前期進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的按規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本的費(fèi)用支出。
6、合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)。在項(xiàng)目基建活動(dòng)中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門公證的費(fèi)用，以及為了保證工程質(zhì)量請(qǐng)工程監(jiān)理部門進(jìn)行工程質(zhì)量監(jiān)督的費(fèi)用。
7、貸款項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)。項(xiàng)目貸款由貸款銀行或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證所支付的有關(guān)費(fèi)用。
8、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)（查）費(fèi)。委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金，財(cái)務(wù)以及竣工決算等進(jìn)行審計(jì)所發(fā)生的費(fèi)用。
9、招投標(biāo)費(fèi)。委托中介機(jī)構(gòu)招投標(biāo)所發(fā)生的費(fèi)用。 10 土地使用稅。在建設(shè)期間按規(guī)定應(yīng)繳納的土地使用稅；
11、耕地占用稅。指建設(shè)地點(diǎn)占用了耕地而按國(guó)家規(guī)定應(yīng)繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款發(fā)生的按規(guī)定應(yīng)計(jì)入建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的借款利息和資金占用費(fèi)。
13、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)
14、其他待攤投資支出。
四、其他投資核算
其他投資是指構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內(nèi)容為：
1、辦公生活用家具、器具購(gòu)置費(fèi)用。
2、購(gòu)買或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用，包括出讓方式購(gòu)置的土地使用權(quán)，購(gòu)買的專利權(quán)和專有技術(shù)等。
3、遞延資產(chǎn)：在基本建設(shè)過(guò)程中形成的不能計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各種遞廷費(fèi)用，主要包括生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目發(fā)生的非常性損失。
五、項(xiàng)目建設(shè)成本控制
（一） 建設(shè)單位管理費(fèi)中的工資及津貼、招待費(fèi)、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《公司差旅費(fèi)和補(bǔ)貼費(fèi)用管理制度》執(zhí)行，養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金參照上級(jí)部門及公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制建設(shè)單位管理費(fèi)開(kāi)支，將建設(shè)單位管理費(fèi)控制在規(guī)定的范圍。
（二） 印花稅、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（三） 土地征用拆遷補(bǔ)償費(fèi)嚴(yán)格按照財(cái)政部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（四） 可行性研究費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、合同公證及質(zhì)監(jiān)費(fèi)、貸款項(xiàng)目平估費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)、土建工程、設(shè)備采購(gòu)嚴(yán)格按合同標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（五） 因特殊情況出現(xiàn)超概算或者因設(shè)計(jì)變更確需增加工程成本的，必須通過(guò)相關(guān)部門論證，做出預(yù)算，通過(guò)有權(quán)審計(jì)的部門審核，簽訂合同并嚴(yán)格按合同執(zhí)行。
第四章 項(xiàng)目基建資金核算
第八條 項(xiàng)目基建資金包括國(guó)債資金（含國(guó)情補(bǔ)助資金，國(guó)情轉(zhuǎn)貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自等資金。
第九條 國(guó)債專項(xiàng)資金是國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)專項(xiàng)資金，必須納入國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍，執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。
（一） 設(shè)置國(guó)債資金專戶，專人管理、專項(xiàng)核算，單獨(dú)反映。
（二） 嚴(yán)格國(guó)債專項(xiàng)資金撥付手續(xù)，按工程進(jìn)度、工程價(jià)款結(jié)算憑證申請(qǐng)撥付。
（三） 嚴(yán)格國(guó)債專項(xiàng)資金使用范圍，不得用于計(jì)劃外項(xiàng)目或非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目。
（四） 配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國(guó)債專項(xiàng)資金到位規(guī)定的比例。
（五） 國(guó)債專項(xiàng)資金必須專款專用。
1、土建工程項(xiàng)目使用國(guó)債專項(xiàng)資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1) 必須是公開(kāi)招投標(biāo)中標(biāo)且簽定正規(guī)合同的施工單位。
(2) 必須提供工程進(jìn)度支付申請(qǐng)表，由監(jiān)理單位、土建部門、審計(jì)部門，常務(wù)付指揮長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目法人簽字后方可付款或者是由財(cái)政部門（含財(cái)政授權(quán)的評(píng)審機(jī)構(gòu)）審核的結(jié)算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
(3) 必須提供有效票據(jù)。
2、設(shè)備采購(gòu)使用國(guó)債專項(xiàng)資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1) 必須是公開(kāi)招投標(biāo)中標(biāo)且簽定正規(guī)合同的供貨單位。
(2) 必須嚴(yán)格按合同條款支付款項(xiàng)。
(3) 必須提供有效票據(jù)。
第十條 銀行貸款資金的棱算。
（一） 銀行貸款資金是為了項(xiàng)目建設(shè)向備商業(yè)銀行申請(qǐng)的項(xiàng)目貸款資金。
（二） 嚴(yán)格項(xiàng)目貸款方案論證，降低籌資成本。
（三） 項(xiàng)目貸款資金必須專款專用。
（四） 嚴(yán)格區(qū)分建設(shè)期貸款利息和生產(chǎn)運(yùn)行后的貸款利息，只有建設(shè)期的貸款利息才能計(jì)八建設(shè)成本。銀行存款利息收入沖減建設(shè)成本。
（五） 嚴(yán)格執(zhí)行銀行貸款資金使用審批手續(xù)，具體
比較國(guó)債專項(xiàng)資金審批手續(xù)辦理。
第十一條 企業(yè)自籌資金的核算
（一） 企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項(xiàng)目建設(shè)，與國(guó)債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
（二）企業(yè)自籌資金的使用與管理參照 公司財(cái)務(wù)管理制度。
第五章 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算
第十二條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算由財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書組成。
第十三條 工程竣工決算應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收，決算．審核、審價(jià)四個(gè)程序?qū)嵤幹茮Q算書前，要組織項(xiàng)目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，認(rèn)真復(fù)核工程的質(zhì)量和數(shù)量，復(fù)核決算定額適用是否合理。 第十四條 工程經(jīng)驗(yàn)收、決算，審核后，須送中介機(jī)構(gòu)審價(jià)，審價(jià)確認(rèn)后編制決算書。
第十五條 根據(jù)決算書等財(cái)務(wù)帳目編制財(cái)務(wù)決算審批表及財(cái)務(wù)決算報(bào)表
第十六條 決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報(bào)表及時(shí)歸檔。
第六章 附則
第十七條 本制度由 公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 第十八條 本制度自公布之日起施行。
建筑工程工地財(cái)務(wù)制度3
第一條 總則
為了加強(qiáng)、規(guī)范工程項(xiàng)目部日常財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在工程項(xiàng)目部施工管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目施工中的具體情況，特制定本制度。
第二條 會(huì)計(jì)核算形式
根據(jù)公司的核算體制、投資方式等因素，工程項(xiàng)目部應(yīng)按照集團(tuán)公司要求和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定操作，實(shí)行獨(dú)立核算形式。
第三條 會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)
會(huì)計(jì)和出納，一般要求持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。在履行工作職責(zé)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)不斷學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)能力、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平。
1、會(huì)計(jì)的職責(zé)：
（1）負(fù)責(zé)擬定本工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。
（2）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度工作法規(guī)、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算，認(rèn)真記賬、復(fù)核、登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到手續(xù)完備，賬目清楚。按集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求，于每月5日前按時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。每月應(yīng)與出納核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款余額，并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。做到賬賬、賬款相符。對(duì)與銀行方面余額不符的，要經(jīng)過(guò)勾對(duì)后進(jìn)行余額調(diào)節(jié)，確保不出差錯(cuò)。
（3）上報(bào)母公司的報(bào)表。工程項(xiàng)目部組建后，會(huì)計(jì)應(yīng)到母公司拷貝樣
表。樣表主要有《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《費(fèi)用明細(xì)表》、《實(shí)收資本（公積）明細(xì)表》、《稅金明細(xì)表》、《往來(lái)明細(xì)表》。
（4）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。
（5）準(zhǔn)確核算項(xiàng)目部應(yīng)交分?jǐn)偟腵各項(xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)撥工程款、以及施工工程成本。
（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部商業(yè)機(jī)密。
（7）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。
2、出納的職責(zé)
（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付。銀行單據(jù)、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)入賬。
（2）建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬薄。每月配合會(huì)計(jì)進(jìn)行一次對(duì)賬、保證月末余額與會(huì)計(jì)賬面余額相符。配合會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)，確保現(xiàn)金無(wú)差錯(cuò)。
（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用登記簿。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯(lián)及其存根，除有的銀行收回外，其余應(yīng)于當(dāng)月報(bào)送會(huì)計(jì)裝訂在記賬憑證內(nèi)。
（4）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
（5）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部商業(yè)機(jī)密。
（6）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。
第四條、財(cái)務(wù)日常工作程序
1、健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，會(huì)計(jì)、出納分人負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)和出納工作應(yīng)職責(zé)
明晰，互不兼管。財(cái)務(wù)印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理代管。
2、銀行支票開(kāi)出時(shí)，其存根應(yīng)由收款人簽字或蓋章。
3、入賬憑證要求正規(guī)、合法。對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票。不能獲取正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開(kāi)具利達(dá)建設(shè)工程集團(tuán)印制的《湖北利達(dá)建設(shè)工程集團(tuán)有限公司支出付款單》。所有入賬原始憑證，應(yīng)有經(jīng)辦人、證明人、審核人等相關(guān)人員簽字或蓋章，有項(xiàng)目部經(jīng)理簽批手續(xù)。對(duì)于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報(bào)銷、入賬。
第五條 資金的管理
1、因業(yè)務(wù)工作需要，借款人的借據(jù)需經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理簽字后方可支付現(xiàn) 金，或經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬付款。
2、借款人每項(xiàng)工作辦完后，應(yīng)及時(shí)結(jié)賬報(bào)賬，歸還借款。借款人未及 時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)有權(quán)扣收工資，抵償還款。
3、大額的資金收、付，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、匯款，以確保財(cái)務(wù)人員的 人身安全和資金安全。不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理款項(xiàng)收支手續(xù)，造成事故的， 由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
4、銀行有效憑證不啟用無(wú)加蓋印鑒。空白憑證如有遺失，應(yīng)及時(shí)向銀行書面掛失。不按規(guī)定辦理，造成損失的，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。支票存根因故遺失，支票使用人應(yīng)及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)、項(xiàng)目經(jīng)理，并以書面形式報(bào)告開(kāi)戶銀行。
5、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收取后必須當(dāng)日送存銀行，不得留存過(guò)夜。確
需大額現(xiàn)金存取，必須有人陪同，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金配額使用。任何人不得坐支、挪用企業(yè)資金，更不得公款私存。因業(yè)務(wù)需要，使用個(gè)人卡辦理款項(xiàng)收付的，必須使用專卡，利息全額入賬。不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，不準(zhǔn)“白條抵庫(kù)”，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
6、工程資金的管理。對(duì)于甲方按照合同應(yīng)撥的工程款，不得直接撥付到項(xiàng)目部，應(yīng)先撥入母公司賬戶，并按規(guī)定交納應(yīng)繳的各項(xiàng)稅費(fèi)、各項(xiàng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)、母公司提供服務(wù)的分?jǐn)傎M(fèi)用等，再將工程款撥付到項(xiàng)目部銀行賬戶。
第六條 資產(chǎn)的管理
1、購(gòu)置資產(chǎn)必須經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理批準(zhǔn)。小型材料及用品，由工程項(xiàng)目部自行購(gòu)買。
2、購(gòu)買批量材料，須向集團(tuán)公司材料采購(gòu)供應(yīng)部申請(qǐng)，由集團(tuán)公司材料采購(gòu)供應(yīng)部集中統(tǒng)一購(gòu)買、調(diào)撥使用。
3、必須建立完善的資產(chǎn)出入庫(kù)手續(xù)。購(gòu)買的資產(chǎn)、材料的入庫(kù)、領(lǐng)用，應(yīng)按照領(lǐng)導(dǎo)的安排和批準(zhǔn)手續(xù)，開(kāi)具出入庫(kù)單，相關(guān)人員簽字或蓋章。收發(fā)實(shí)物后及時(shí)登記資產(chǎn)、材物料賬、并及時(shí)計(jì)算出結(jié)存。
4、資產(chǎn)和材物料要定期盤點(diǎn)庫(kù)存，確保賬實(shí)相符。如有損失，則追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任，乃至法律責(zé)任。
第七條 職工工資及福利
1、工程項(xiàng)目部管理人員的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，根據(jù)施工地區(qū)、施工條件及工種等情況確定。
2、工程項(xiàng)目部管理人員社會(huì)保障繳費(fèi)，按照集團(tuán)公司繳納標(biāo)準(zhǔn)，由集
團(tuán)公司代收代繳。其他人員及工人社保，由項(xiàng)目部與當(dāng)事人協(xié)商簽約確定。
第八條 材料、資產(chǎn)的核算
1、鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購(gòu)進(jìn)發(fā)票后應(yīng)附入庫(kù)單等相關(guān)附件。領(lǐng)用后要按照手續(xù)齊全的領(lǐng)用憑證，編制《材料領(lǐng)用匯總表》。憑證、報(bào)表要有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字。
2、工程項(xiàng)目部存貨（庫(kù)存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“移動(dòng)平均法”計(jì)價(jià)。
3、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)，達(dá)到報(bào)廢的應(yīng)予以核銷。
4、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。
5、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照國(guó)家規(guī)定和集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》 進(jìn)行核算。
6、每月25日為材料結(jié)賬日，材料管理人員向財(cái)務(wù)上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料賬。
7、做好賬實(shí)核對(duì)工作。會(huì)計(jì)人員應(yīng)與保管人員每月進(jìn)行一次資產(chǎn)、材料的賬賬、賬實(shí)核對(duì)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。對(duì)于產(chǎn)生的庫(kù)存差異，材料管理人應(yīng)填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批處理。
第九條 憑證報(bào)銷程序。
凡是經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的開(kāi)支，費(fèi)用發(fā)生后，必須取得相關(guān)合法、合規(guī)的原始發(fā)票，或內(nèi)部付款單。經(jīng)辦人必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。
（1）經(jīng)辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據(jù)要在財(cái)務(wù)人員
的指導(dǎo)下，進(jìn)行整理、填制費(fèi)用報(bào)銷單，列明填制時(shí)間、項(xiàng)目、事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，簽上姓名。
（2）經(jīng)辦人應(yīng)將發(fā)票、整理好的報(bào)銷憑證送相關(guān)人員簽字證明，或送分管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。
（3）經(jīng)辦人將費(fèi)用單據(jù)送項(xiàng)目部經(jīng)理簽批后，方可到出納處報(bào)賬。
（4）對(duì)憑證要素完整、合格、手續(xù)齊全的費(fèi)用單據(jù)，應(yīng)及時(shí)予以報(bào)銷。對(duì)有項(xiàng)目不清、內(nèi)容不完整、金額有誤的憑證，不予報(bào)銷。
第十條 本制度未盡事宜,按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)章程、財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 本制度由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)修訂、解釋。
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