最新公司固定資產(chǎn)管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的最新公司固定資產(chǎn)管理制度，希望對大家有所幫助。
公司固定資產(chǎn)管理制度1
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務科與會計科共同盤點。
3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。
(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條 盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。
(二)經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。
(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
(五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用“結存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結存數(shù)，再行盤點。
(四)不定期抽點，應填列“盤存表
第八條 盤點報告
(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。
第十三條 盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
公司固定資產(chǎn)管理制度2
一、制定目的
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。
二、固定資產(chǎn)的標準
本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。
三、固定資產(chǎn)的分類
1、電子設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、復印機、電話，裝訂機等相關辦公設備;
2、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;
3、其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關的其它物品。
四、固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理和保管。
行政部管理職責：
1、審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理;
2、驗收采購回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫;
3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實到個人;
4、對固定資產(chǎn)的變更進行記錄;
5、審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報廢;
6、對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點固定資產(chǎn)，做到賬物相符。
個人管理職責：
1、負責監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應當承擔賠償責任。若非正常損耗，保管人能夠指證責任人的，免除賠償責任;
2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生;
3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報行政部修理或更換。
固定資產(chǎn)核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門;
2、財務部設置固定資產(chǎn)賬目;
3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動進行財務處理;
4、財務部會同行政部對固定資產(chǎn)進行盤點，做到帳物相符;
5、根據(jù)實際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門(行政部)對資產(chǎn)計提減值準備。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。各部門要購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單”(格式后附一)，由部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案;
2、經(jīng)批準后，由行政部安排專人負責采購，一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額;
3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產(chǎn)進行編號;
4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。
六、固定資產(chǎn)的變更
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更表”(格式后附二)，由部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換;
2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號碼重新編號。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附四);
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理和財務部審批;
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，行政部對該固定資產(chǎn)進行處置;
4、如有需要財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的財務處理。
八、固定資產(chǎn)編號
編號原則：
1、自20xx年xx月xx日起對公司所有固定資產(chǎn)予以整理編號;
2、固定資產(chǎn)編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：
九、固定資產(chǎn)的清查
1、公司建立固定資產(chǎn)盤點制度，盤點分年中和年終兩次，由行政部和財務部共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行;
2、固定資產(chǎn)的盤點應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、行政部、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的財務調(diào)整。
十、本制度由財務部、行政部共同監(jiān)督實施;解釋權歸行政部。
十一、本制度自發(fā)布之日起實行。
附件一：《固定資產(chǎn)申購單》
附件二：《固定資產(chǎn)變更表》
附件三：《閑置固定資產(chǎn)明細表》
附件四：《固定資產(chǎn)出售申請表》
附件五：《固定資產(chǎn)盤點明細表》
公司固定資產(chǎn)管理制度3
一、目的
為了加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的.構成與情況，使固定資產(chǎn)可發(fā)揮其正常使用功能，消除閑置固定資產(chǎn)，避免浪費。同時使固定資產(chǎn)得到安全保護，防止遺失或被竊，確保公司財產(chǎn)不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產(chǎn)的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設備、電子設備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。低值易耗品，歸入流動資產(chǎn)類。
2、固定資產(chǎn)類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%；機器設備折舊計提年限 10 年、凈殘值率10%；運輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機設備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機構及工作職責
公司的財務部和辦公室是固定資產(chǎn)管理的職能部門，審計部是固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
1、財務部主要職責
⑴、依照國家有關固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和方針政策，對固定資產(chǎn)實行會計年度核算；
⑵、年終與固定資產(chǎn)管理部門對賬、盤點。對發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈、毀損、報廢及盤虧，經(jīng)總經(jīng)理審批后再進行會計處理；
⑶、負責權限范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉(zhuǎn)讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批；
⑷、編制固定資產(chǎn)購建預算；
⑸、負責動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責
⑴、制訂并組織實施公司固定資產(chǎn)管理的具體辦法；
⑵、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項；
⑶、辦理固定資產(chǎn)入庫、領用、內(nèi)部變動、處置、大修手續(xù)；
⑷、負責行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產(chǎn)的管理。
⑸、負責監(jiān)督使用部門，對固定資產(chǎn)的使用、管理，確保設備完好，提高利用率；
⑹、年終前和財務部對固定資產(chǎn)進行清理盤點，與財務部門和固定資產(chǎn)使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計部的主要職責
⑴、監(jiān)督固定資產(chǎn)購建預算執(zhí)行情況的審計、檢查；
⑵、監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，動產(chǎn)、不動產(chǎn)、受贈取得的處理嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，提出問責，上報處罰意見；
⑶、監(jiān)督固定資產(chǎn)清理盤點執(zhí)行情況；
⑷、負責提交公司年度固定資產(chǎn)審計報告。
4、固定資產(chǎn)使用部門主要職責
⑴、固定資產(chǎn)使用部門應設立負責專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產(chǎn)進行登記、維護、管理。建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)調(diào)出、變更、處理必須經(jīng)行政辦公室、財務部批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動，更不能自行外借和變賣；
⑵、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)，確保設備的完好、清潔和安全使用；
⑶、對閑置固定資產(chǎn)及時退回固定資產(chǎn)管理部門；
⑷、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)日常管理臺賬；
⑸、定期組織年終與固定資產(chǎn)管理部門，進行固定資產(chǎn)的盤點、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的管理
（一）購置
1、各部門因工作需要按年度預算增加固定資產(chǎn)，應填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產(chǎn)購置申報表》，交由辦公室統(tǒng)一購買；
2、購置固定資產(chǎn)原則上應有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質(zhì)量；
3、為某項投資計劃而購置的固定資產(chǎn)，應另附固定資產(chǎn)計劃書或合同書，闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、廠牌、數(shù)量、使用目的、預期效果、需用日期、購置預算金額等送管理部門審查；
4、相關合同經(jīng)行政、財務等相關部門及律師審核，領導核準后方可購置。
5、重大項目固定資產(chǎn)的購置，按董事會批準的立項項目固定資產(chǎn)清單和建設投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設備行固定資產(chǎn)時，由總經(jīng)理根據(jù)董事會的授權審批。
（二）驗收
1、固定資產(chǎn)購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續(xù)；
2、需要安裝的固定資產(chǎn)和建設工程等基本建設項目完工交付固定資產(chǎn)時，由工程部負責工程質(zhì)量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務部確定固定資產(chǎn)的原價。
（三）領用及歸還
1、固定資產(chǎn)采購后由辦公室填制《固定資產(chǎn)領用單》并編制固定資產(chǎn)編號貼制標示，分配至使用部門或使用人，并在《領用單》上簽字，送辦公室固定資產(chǎn)管理員進行出入庫登記，《領用單》一式兩份，辦公室和領用部門各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團調(diào)入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產(chǎn)由財務部及辦公室應建立固定資產(chǎn)臺賬，將固定資產(chǎn)標簽粘貼于固定資產(chǎn)上；
3、財務憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；
4、員工離職時須將領用的全部固定資產(chǎn)交回公司，依據(jù)人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產(chǎn)帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應及時協(xié)調(diào)財務部進行帳務處理。
（四）保險、保管
1、管理部門辦公室對所經(jīng)管的固定資產(chǎn)按本公司的保險管理政策辦理投保；
2、投保作業(yè)按《財物保險管理作業(yè)辦法》規(guī)定辦理；
3、容易搬動的固定資產(chǎn)，使用部門應按放置場所分別填寫《固定資產(chǎn)存放明細表》一式二份，填寫該場所內(nèi)所有容易搬動的固定資產(chǎn)編號，名稱、數(shù)量、安全維護人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產(chǎn)存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應由使用部門張貼于該場所墻壁適當?shù)奈恢茫员悴楹恕?/p>
5、重要設備的保護，應由使用部門制作標示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責。
（五）調(diào)撥、出租、外借
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請單》，一式三聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交辦公室，辦理轉(zhuǎn)移登記。第一聯(lián)由辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送移入部門，第三聯(lián)送移出部門；
2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理；
3、未經(jīng)辦公室同意，各使用部門無權辦理設備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門負責人及經(jīng)辦人的責任；
4、固定資產(chǎn)擬出租或外借時，辦公室應將租借事由、內(nèi)容條件、歸還期限、保持原狀義務、附屬設備明細等經(jīng)總經(jīng)理核準，并簽訂契約后據(jù)以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產(chǎn)因產(chǎn)品停止生產(chǎn)、加工工藝變更，設備更新等原因而閑置時，使用部門應以《閑置固定資產(chǎn)處理單》提報閑置原因和設備現(xiàn)狀連同該設備履歷資料經(jīng)財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經(jīng)總經(jīng)理核準，據(jù)以實施。
（七）讓售（有償轉(zhuǎn)讓）
辦公固定資產(chǎn)管理制度
1、固定資產(chǎn)的讓售由行政辦公室會同財務部將讓售或有償轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、原取得日期、金額、帳面殘值、現(xiàn)狀及讓售（有償轉(zhuǎn)讓）理由，并根據(jù)其利用或參考市價訂出讓售底價，經(jīng)總經(jīng)理核準后，據(jù)以辦理讓售；
2、固定資產(chǎn)的讓售（有償轉(zhuǎn)讓）以登報公開招標為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應將理由和讓售（有償轉(zhuǎn)讓）條件報經(jīng)總經(jīng)理核準后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負責對各項固定資產(chǎn)實施定期和不定期的保養(yǎng)及整修售后維修服務。使用部門聯(lián)系辦公室，統(tǒng)一組織售后維修服務，如產(chǎn)生費用的計入使用部門辦公經(jīng)費；
2、財務部對固定資產(chǎn)的大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），應分期攤銷計入期間費用，不得調(diào)整資產(chǎn)原值。對固定資產(chǎn)的中小修理（指一次性修理費用在5000元以下的），則在發(fā)生當月直接計入期間費用。
（九）報廢與折舊
1、固定資產(chǎn)的報廢與折舊按財務規(guī)定執(zhí)行。公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
2、符合下列條件可申請報廢：
①、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；
②、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
③、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的；
④、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的；
⑤、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的；
3、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生經(jīng)營中使用，財務部門與使用部門要及時作價處理。
處理后的固定資產(chǎn)由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢(轉(zhuǎn) 載于: )固定資產(chǎn)時由行政辦公室提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部；
4、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管；
5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產(chǎn)清查
1、公司辦公室和財務部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因；
2、固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由公司紀委、辦公室、財務部、審計部組成清查小組，編制《固定資產(chǎn)盤點表》，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，經(jīng)有關人員簽字或蓋章后，財務部進行有關的帳務處理；
3、遇有下列情況，應當對有關固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查。
①、固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；
②、因機構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；
③、固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
3、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯；
5、固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見；
6、盤點表需由財務部門、使用部門及辦公室審核確認，財務部并根據(jù)總經(jīng)理簽署的意見，對盈虧及時進行帳務調(diào)整；
7、審計部清查中發(fā)現(xiàn)清查出的固定資產(chǎn)短缺和盈余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領導集體審批。
六、獎懲
（一）在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵；
（二）固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任；
（三）造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
七、本規(guī)定由財務部和辦公室負責解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行，分公司及控股公司參照執(zhí)行。
公司固定資產(chǎn)管理制度4
一、固定資產(chǎn)管理制度的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的分類
固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 2010%
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設備落實到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填。
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