醫院財務內部控制制度

時間：2022-10-18 12:10:59 制度

醫院財務內部控制制度

　　在現實社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編收集整理的`醫院財務內部控制制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

醫院財務內部控制制度

　　為了加強會計基礎工作，建立健全內部會計管理制度，保證單位會計工作有序進行，根據《會計法》、《會計基礎工作規范》和《內部會計控制規范》，結合我院實際制訂本制度。

　　一、內部控制制度的原則：

　　1、所有會計事項必須經兩人以上經辦；

　　2、審批與經辦分管；

　　3、錢與賬分管；

　　4、賬與物分管；

　　5、錢與物分管；

　　6、對各項會計業務的處理必須進行稽核。

　　二、各會計崗位設置、職責和權限劃分應遵守以上各原則。

　　三、凡涉及現金、銀行存款的收支及轉賬業務，在會計處理手續上必須做到：

　　1、醫院領導審批、醫院分管科室經辦，使上下級之間相互監督與牽制。

　　2、一個崗位經辦，另一個崗位復核，使崗位之間受到監督與牽制。

　　四、凡涉及藥品、材料、物資、設備的進出業務，在經辦手續上必須做到：

　　1、審批、購買、驗收各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。

　　2、保管、領用、核算、財產清查各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。

　　五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

　　六、審核結算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。

　　七、醫院領導人的直系親屬不得擔任本院的會計負責人和會計主管人員。會計負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本院擔任出納工作。

　　八、各會計崗位嚴格履行其崗位責任制，嚴守工作紀律，按照會計法規制度和工作程序辦理會計業務，不得超越崗位職責權限。一人多崗或一崗多人的情況下，必須符合上述各項原則。

　　九、會計人員依法行使財務監督權，對違反國家財經法規和紀律的行為，應當制止和糾正，對不真實不合法的原始憑證，不予辦理。對記載不準確不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。

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