內(nèi)審員4項管理原則「必讀」
法國工業(yè)家、古典理論家法約爾闡明的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的職能順序，并強調(diào)控制是最其本的職能，這點與現(xiàn)代管理中的內(nèi)部審計作用相吻合，有一定的借鑒作用，他的理論至今有指導作用。以下是他提出的14項管理原則：
1、團隊精神原則
人們往往由于管理能力的不足，或者由于自私自利，或者由于追求個人的利益等而忘記了組織的團結(jié)。為了加強組織的團結(jié)，法約爾特別提出在組織中要禁止濫用書面聯(lián)系。他認為在處理一個業(yè)務(wù)問題時，用當面口述要比書面快，并且簡單得多。另外，一些沖突、誤會可以在交談中得到解決。“由此得出，每當可能時，應(yīng)直接聯(lián)系，這樣更迅速、更清楚，并且更融洽”。員工之間在建立良好和諧的工作關(guān)系。
2、權(quán)力與責任原則
有權(quán)力的地方，就有責任。責任是權(quán)力的孿生物，是權(quán)力的當然結(jié)果和必要補充。這就是著名的權(quán)力與責任相符的原則。法約爾認為，要貫徹權(quán)力與責任相符的原則，就應(yīng)該有有效地獎勵和懲罰制度，即“應(yīng)該鼓勵有益的行動而制止與其相反行動”。實際上，這就是現(xiàn)在我們講的權(quán)、責、利相結(jié)合的原則。
3、紀律原則
紀律應(yīng)包括兩個方面，即企業(yè)與下屬人員之間的協(xié)定和人們對這個協(xié)定的態(tài)度及其對協(xié)定遵守的情況。法約爾認為紀律是一個企業(yè)興旺發(fā)達的關(guān)鍵，沒有紀律，任何一個企業(yè)都不能興旺繁榮。他認為制定和維持紀律最有效的辦法是：①各級好的領(lǐng)導。②盡可能明確而又公平的協(xié)定。③合理執(zhí)行懲罰。因為“紀律是領(lǐng)導人造就的。……無論哪個社會組織，其紀律狀況都主要取決于其領(lǐng)導人的道德狀況”。
4、統(tǒng)一指揮原則
統(tǒng)一指揮是一個重要的管理原則，按照這個原則的要求，一個下級人員只能接受一個上級的命令。如果兩個領(lǐng)導人同時對同一個人或同一件事行使他們的權(quán)力，就會出現(xiàn)混亂。在任何情況下，都不會有適應(yīng)雙重指揮的社會組織。與統(tǒng)一指揮原則有關(guān)的還有下一個原則，即統(tǒng)一領(lǐng)導原則。
5、統(tǒng)一領(lǐng)導原則
統(tǒng)一領(lǐng)導原則是指：“對于力求達到同一目的的全部活動，只能有一個領(lǐng)導人和一項計劃。……人類社會和動物界一樣，一個身體有兩個腦袋，就是個怪物，就難以生存。”統(tǒng)一領(lǐng)導原則講的是，一個下級只能有一個直接上級。它與統(tǒng)一指揮原則不同，統(tǒng)一指揮原則講的是，一個下級只能接受一個上級的指令。這兩個原則之間既有區(qū)別又有聯(lián)系。統(tǒng)一領(lǐng)導原則講的是組織機構(gòu)設(shè)置的問題，即在設(shè)置組織機構(gòu)的時候，一個下級不能有兩個直接上級。而統(tǒng)一指揮原則講的是組織機構(gòu)設(shè)置以后運轉(zhuǎn)的問題，即當組織機構(gòu)建立起來以后，在運轉(zhuǎn)的過程中，一個下級不能同時接受兩個上級的指令。
6、個人利益服從整體利益的原則
組織比個人重要。對于這個原則，法約爾認為這是一些人們都十分明白清楚的原則，但是，往往“無知、貪婪、自私、懶惰以及人類的一切沖動總是使人為了個人利益而忘掉整體利益”。為了能堅持這個原則，法約爾認為，成功的辦法是：“①領(lǐng)導人的堅定性和好的榜樣;②盡可能簽訂公平的協(xié)定;③認真的監(jiān)督。”
7、人員的報酬原則
合理的工作應(yīng)該得到合理的報酬，法約爾認為，人員報酬首先“取決于不受雇主的意愿和所屬人員的才能影響的一些情況，如生活費用的高低、可雇人員的多少、業(yè)務(wù)的一般狀況、企業(yè)的經(jīng)濟地位等，然后再看人員的才能，最后看采用的報酬方式”。人員的報酬首先要考慮的是維持職工的最低生活消費和企業(yè)的基本經(jīng)營狀況，這是確定人員報酬的一個基本出發(fā)點。在此基礎(chǔ)上，再考慮根據(jù)職工的勞動貢獻來決定采用適當?shù)膱蟪攴绞健τ诟鞣N報酬方式，法約爾認為不管采用什么報酬方式，都應(yīng)該能做到以下幾點：①它能保證報酬公平;②它能獎勵有益的努力和激發(fā)熱情;③它不應(yīng)導致超過合理限度的過多的報酬。
8、集權(quán)化原則
集中授權(quán)符合成本效益原則。法約爾指的是組織的權(quán)力的集中與分散的問題，集中或分散的問題是一個簡單的尺度問題，問題在于找到適合于該企業(yè)的最適度。在小型企業(yè)，可以由上級領(lǐng)導者直接把命令傳到下層人員，所以權(quán)力就相對比較集中;而在大型企業(yè)里，在高層領(lǐng)導者與基層人員之間，還有許多中間環(huán)節(jié)，因此，權(quán)力就比較分散。按照法約爾的觀點，影響一個企業(yè)是集中還是分散的因素有兩個：一個是領(lǐng)導者的權(quán)力;另一個是領(lǐng)導者對發(fā)揮下級人員的積極性態(tài)度。“如果領(lǐng)導人的才能、精力、智慧、經(jīng)驗、理解速度……允許他擴大活動范圍，他則可以大大加強集中，把其助手作用降低為普通執(zhí)行人的作用。相反，如果他愿意一方面保留全面領(lǐng)導的特權(quán)，一方面更多地采用協(xié)作者的經(jīng)驗、意見和建議，那么可以實行廣泛的權(quán)力分散。……所有提高部下作用的重要性的做法就是分散，降低這種作用的重要性的做法則是集中”。
9、等級制度原則
等級制度就是從最高權(quán)力機構(gòu)直到低層管理人員的領(lǐng)導系列。而貫徹等級制度原則就是要在組織中建立這樣一個不中斷的等級鏈，這個等級鏈說明了兩個方面的問題：一是它表明了組織中各個環(huán)節(jié)之間的權(quán)力關(guān)系，通過這個等級鏈，組織中的成員就可以明確誰可以對誰下指令，誰應(yīng)該對誰負責。二是這個等級鏈表明了組織中信息傳遞的路線，即在一個正式組織中，信息是按照組織的等級系列來傳遞的。貫徹等級制度原則，有利于組織加強統(tǒng)一指揮原則，保證組織內(nèi)信息聯(lián)系的暢通。但是，一個組織如果嚴格地按照等級系列進行信息的溝通，則可能由于信息溝通的路線太長而使得信息聯(lián)系的時間長，同時容易造成信息在傳遞的過程中失真。
10、秩序原則
各司其職是普遍的觀念，法約爾所指的秩序原則包括物品的秩序原則和人的社會秩序原則。對于物品的秩序原則，他認為，每一件物品都有一個最適合它存放的地方，堅持物品的秩序原則就是要使每一件物品都在它應(yīng)該放的地方。貫徹物品的秩序原則就是要使每件物品都在它應(yīng)該放的位置上。
對于人的社會秩序原則，他認為，每個人都有他的長處和短處，貫徹社會秩序原則就是要確定最適合每個人的能力發(fā)揮的工作崗位，然后使每個人都在最能使自己的能力得到發(fā)揮的崗位上工作。為了能貫徹社會的秩序原則，法約爾認為首先要對企業(yè)的社會需要與資源有確切的了解，并保持兩者之間經(jīng)常的平衡;同時，要注意消除任人唯親、偏愛徇私、野心奢望和無知等弊病。
11、公平原則
員工應(yīng)該感到他們被公平地對待。法約爾把公平與公道區(qū)分開來，他說：“公道是實現(xiàn)已訂立的協(xié)定。但這些協(xié)定不能什么都預(yù)測到，要經(jīng)常地說明它，補充其不足之處。為了鼓勵其所屬人員能全心全意和無限忠誠地執(zhí)行他的職責，應(yīng)該以善意來對待他。公平就是由善意與公道產(chǎn)生的。”也就是說，貫徹公道原則就是要按已定的協(xié)定辦。但是在未來的執(zhí)行過程中可能會因為各種因素的變化使得原來制定的“公道”的協(xié)定變成“不公道”的協(xié)定，這樣一來，即使嚴格地貫徹“公道”原則，也會使職工的努力得不到公平的體現(xiàn)，從而不能充分地調(diào)動職工的勞動積極性。因此，在管理中要貫徹“公平”原則。所謂“公平”原則就是“公道”原則加上善意地對待職工。也就是說在貫徹“公道”原則的基礎(chǔ)上，還要根據(jù)實際情況對職工的勞動表現(xiàn)進行“善意”的評價。當然，在貫徹“公平”原則時，還要求管理者不能“忽視任何原則，不忘掉總體利益”。
12、人員的穩(wěn)定原則
一個人要適應(yīng)他的新職位，并做到能很好地完成他的工作，這需要時間。這就是“人員的穩(wěn)定原則”。按照“人員的穩(wěn)定原則”，要使一個人的能力得到充分的發(fā)揮，就要使他在一個工作崗位上相對穩(wěn)定地工作一段時間，使他能有一段時間來熟悉自己的工作，了解自己的工作環(huán)境，并取得別人對自己的信任。但是人員的穩(wěn)定是相對的而不是絕對的，年老、疾病、退休、死亡等都會造成企業(yè)中人員的流動。因此，人員的穩(wěn)定是相對的，而人員的流動是絕對的。對于企業(yè)來說，就要掌握人員的穩(wěn)定和流動的合適的度，以利于企業(yè)中成員能力得到充分的發(fā)揮。“像其他所有的原則一樣，穩(wěn)定的原則也是一個尺度問題”。
13、創(chuàng)新精神原則
法約爾認為：“想出一個計劃并保證其成功是一個聰明人最大的快樂之一，這也是人類活動最有力的刺激物之一。這種發(fā)明與執(zhí)行的可能性就是人們所說的首創(chuàng)精神。建議與執(zhí)行的自主性也都屬于首創(chuàng)精神。”法約爾認為人的自我實現(xiàn)需求的滿足是激勵人們的工作熱情和工作積極性的最有力的刺激因素。對于領(lǐng)導者來說，“需要極有分寸地，并要有某種勇氣來激發(fā)和支持大家的首創(chuàng)精神”。當然，紀律原則、統(tǒng)一指揮原則和統(tǒng)一領(lǐng)導原則等的貫徹，會使得組織中人們的首創(chuàng)精神的發(fā)揮受到限制。
14、勞動分工原則
勞動分工屬于自然規(guī)律，通過進行分工使個人與團隊可以專注于某項任務(wù)。勞動分工不只適用于技術(shù)工作，而且也適用于管理工作。應(yīng)該通過分工來提高管理工作的效率。
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